MF0979_2 Gestión operativa de tesorería (90 horas)

1. Normativa mercantil y fiscal que regula los instrumentos financieros.

• Intermediarios financieros y Agentes económicos.
  • Definición y papel.
  • Clasificación según las directrices de la C.E.E.
  • Banco de España.
  • Banca Privada.
  • Cajas de Ahorro.
  • Compañías de Seguros.
  • Fondos de pensiones.
  • La Seguridad Social.
  • Sociedades y Fondos de inversión.
  • Bancos Hipotecarios.
• Características y finalidad de los instrumentos financieros al servicio de la empresa.
  • Créditos en cuenta corriente.
  • Prestamos.
  • Descuento bancario.
  • Descuento comercial.
  • Leasing.
  • Renting.
  • Factoring.
• La Ley Cambiaria y del Cheque.
  • Requisitos formales.
  • Cheques Nominativos «a la orden».
  • Cheques Nominativos «no a la orden».
  • Cheques Al portador.
  • Fecha de emisión y vencimiento.
  • Conformación, cruzado y transmisión.
  • Conocimiento de su poder ejecutivo y su fiscalidad.
• La Letra de Cambio.
  • Requisitos formales; defectos de forma.
  • Libramiento.
  • Fecha de emisión y vencimiento.
  • Cláusulas.
  • Aceptación, aval, transmisión (endoso y cesión).
  • Fiscalidad de la letra de cambio.
• El Pagaré.
  • Definición del pagaré.
  • Reconocer sus características.
  • Fecha de emisión y vencimiento.
  • Diferencias y analogías con la letra de cambio.
  • Fiscalidad del pagaré.
• Otros medios de cobro y pago. Características y finalidad.
  • El recibo domiciliado.
  • La transferencia bancaria.
  • Remesas electrónicas.
• Identificación de tributos e impuestos.
  • Identificación de declaraciones de IVA.
  • Identificación de declaraciones de IRPF.

2. Confección y empleo de documentos de cobro y pago en la gestión de tesorería.

• Documentos de cobro y pago en forma convencional o telemática.
  • Recibos domiciliados on line.
  • Preparación de transferencias on line para su posterior firma.
  • Confección de cheques.
  • Confección de pagarés.
  • Confección de remesas de efectos.
• Identificación de operaciones financieras básicas en la gestión de cobros y pagos.
  • Operaciones de Factoring.
  • Confirming de clientes.
  • Gestión de efectos.
• Cumplimentación de libros registros.
  • de cheques.
  • de endosos.
  • de transferencias.
• Tarjetas de crédito y de débito.
  • Identificación de movimientos en tarjetas.
  • Punteo de movimientos en tarjetas.
  • Conciliación de movimientos con la liquidación bancaria.
• Gestión de tesorería a través de banca on line.
  • Consulta de extractos.
• Obtención y cumplimentación de documentos oficiales a través de Internet.

3. Métodos básicos de control de tesorería.

• El presupuesto de tesorería.
  • Finalidad del presupuesto.
  • Características de un presupuesto.
  • Elaboración de un presupuesto sencillo.
  • Aprobación del presupuesto.
• El libro de caja.
  • El arqueo de caja.
  • Finalidad.
  • Procedimiento.
  • Punteo de movimientos en el libro de Caja.
  • Cuadre con la contabilidad.
  • Identificación de las diferencias.
• El libro de bancos.
  • Finalidad.
  • Procedimiento.
  • Punteo de movimientos bancarios.
  • Cuadre de cuentas con la contabilidad.
  • Conciliación en los libros de bancos.

4. Operaciones de cálculo financiero y comercial.

• Utilización del interés simple en operaciones básicas de tesorería.
  • Ley de Capitalización simple.
  • Cálculo de interés simple.
• Aplicación del interés compuesto en operaciones básicas de tesorería.
  • Ley de Capitalización compuesta.
  • Cálculo de interés compuesto.
• Descuento simple.
  • Cálculo del Descuento comercial.
  • Cálculo del Descuento racional.
• Cuentas corrientes.
  • Concepto.
  • Movimientos.
  • Procedimiento de liquidación.
  • Cálculo de intereses.
• Cuentas de crédito.
  • Concepto.
  • Movimientos.
  • Procedimiento de liquidación.
  • Cálculo de intereses.
• Cálculo de comisiones bancarias.

5. Medios y Plazos de presentación de la documentación.

• Formas de presentar la documentación sobre cobros y pagos.
  • Telemática.
  • Presencial.
• Organismos a los que hay que presentar documentación.
  • Agencia Tributaria.
  • Seguridad Social.
• Presentación de la documentación a través de Internet.
  • Certificado de usuario.
  • Plazos para la presentación del pago.
  • Registro a través de Internet.
  • Búsqueda de información sobre plazos de presentación en las páginas web de Hacienda y de la Seguridad Social.
• Descarga de programas de ayuda para la cumplimentación de documentos de pago.
• Utilización de mecanismos de pago en entidades financieras a través de internet.
• Utilización de Banca on line.